湖北众志兴业种养殖农民专业合作社联社文件

湖众联字［2018］2号

关于发布《财务管理制度》的通知

各合作社、股东、社员：

　　《湖北众志兴业种养殖农民专业合作社联社财务管理制度》、《湖北众志兴业种养殖农民专业合作社联社资金借支暂行规定》已于2017年7月28日，第一次联社理事会全体代表会议通过，现予发布，自发布之日起实施，希望各合作社、股东、社员按照制度规定执行。

　　附：湖北众志兴业种养殖农民专业合作社联社财务管理制度
　　　　湖北众志兴业种养殖农民专业合作社联社资金借支暂行规定

二O一八年元月八日

湖北众志兴业种养殖农民专业合作社联社财务管理制度

 　　一、总   则

　　1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度。
　　2、为规范本联社日常财务行为，发挥财务部门的作用，以便各股东（会员）对本联社的财务工作进行有效的监督，制定本制度。
　　3、本联社的财务实行“计划”为特征的理事长负责制。

　　二、财务管理细则

　　(一)、岗位职责

　　理事职责:

　　1、贯彻国家财税政策、法规，并结合本联社的具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度，同时负责对本联社的财务管理制度执行情况进行检查和考核。
　　2、进行财务收支预测，编制财务收支计划，对本联社的财务工作进行控制、核算、分析，节约费用。
　　3、对岗位设置、人员配备、核算组织程序提出方案；同时负责选拔、培训和考核财务人员。

　　会计职责:

　　1、按照国家会计制度的规定记帐，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时；
　　2、负责财务资料、文件、凭证的整理、收集和立卷归档工作。
　　3、完成其他工作。

　　(三)、出纳职责

　　1、严格执行现金制度，不得坐支现金，不得白条抵库。
　　2、对每天发生的银行和现金收支业务做到日清月结，及时核对，保证帐实相符。
　　3、完成联社其他工作。

　　(二)、现金管理制度

　　1、严格执行人民银行颁布的《现金管理暂行条例》的规定；所有现金收支由出纳负责。
　　2、建立现金日记帐，出纳应根据审批无误的会计凭证逐笔登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存，做到帐实相符。
　　3、根据联社日常开支需要，5000元作为联社库存现金的最高限额；超过5000元时必须存入银行。
　　4、收取现金时，须立即开具一式三联的收据。
　　5、任何现金支出必须按相关程序报批（详见支出审批制度）。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经负责人签字批准后，方可支出现金，借款人在出差回来后，三天内向联社还款或报销。
　　6、凡会员按联社规定借支现金的，须办理相关手续，并足额支付借款费用。
　　7、严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金日记帐的帐面余额，并与库存现金相核对，发现不符时及时查明原因。负责人对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的安全和完整。联社的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。
　　8、银行存款的管理：加强对银行帐户的保密工作。非因业务需要不准外泄，银行帐户印签实行分管、并用制，不得一人统一保管使用。严禁在任何空白合同上加盖银行帐户印签。

　　三、支出审批制度

　　1、严格财务收支审批制度。属计划内的零星开支，金额在500元以内的费用报理事签字后，由财务人员及时办理；金额在1000元以上或计划外的费用需报理事会商议，同意支出后，由财务人员办理。
　　2、为了分清责任，不同人员支出的费用不得在同一张报销单上列支。
　　3、本联社发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单，报销单上必须注明支出事由、发票张数、报销金额、经办人姓名。

湖北众志兴业农民种养殖专业合作社联社
二0一七年七月二十八日

湖北众志兴业种养殖农民专业合作社联社资金借支暂行规定

　　既为了提高联社资金使用效率，又帮助会员解决实际生产困难，特制定本资金管理规定，望大家切实履行。
　　股东交纳的一万元，作为联社前期流动资金，不是诚信保证金。入社会员每户必须交纳10000元诚信保证金。联社资金存入联社专用账户，以赚取利息补充联社费用。联社资金的借支使用规定：
　　⑴时间规定：会员借用资金的起步时间为10天，不满10天的按10天计算，但最长使用时间不超过一年。一年到期后，确需继续使用资金的可继续使用。但是需将前期借支资金交到联社，然后重新办理借支手续。
　　⑵费用规定：按月计息，利率为月息一分。利息于次月三日前交到联社。
　　⑶风险规定：股东（会员）借支资金时，金额在1万元（含一万元）内的，在向分管的理事请示后，可直接到财务处办理相关手续。借支资金超过一万元的，需经理事会同意，并办理相关手续。
　　股东（会员）向联社借支资金的前提：在归还借支资金前，股东（会员）所饲养的牲猪必须出售给联社。

湖北众志兴业种养殖农民专业合作社联社
二O一七年七月二十八日